Résumé sur la méthode de scoring

la méthode de scoring

        On peut définir la méthode de scoring comme une technique statistique permettant de classer un individu dans l’un des quelques groupes définis à priori, autrement dit, c’est une ensemble des méthodes conduisant un classement au d’un groupe préalablement défini.

La méthode de scoring à pour premier objectif  de dresser une synthèse des principaux aspects des comportements des entreprises face au risque de défaillance en utilisant une combinaison des ratios comptables, elle est destinée à diagnostiqué préventivement les difficultés des entreprises, le score permet de donner une note financière et dévaluée le risque potentiel, c’est tout simplement un instrument de mesure la performance et des préventions.

En effet, la technique de scoring est impliquée dans plusieurs domaines à savoir : les médecines, l’agronomie, l’archéologie, l’informatique, la gestion des entreprises etc. de ce dernier deux principaux types de score sont utilisés :

        1)      Le score d’appétence

Ce type de score utilisé notamment en marketing, est une mesure de la propension d’acheté d’un client. En pratique on utilise le score d’appétence  pour apprécier la probabilité d’acheté d’un client d’êtres intéressé par un nouveau produit qui va lancer par l’entreprise.

Dans ce contexte, on est ainsi en présence de deux groupes celui des clients qui sont intéressés par le nouveau produit et celui des clients qui ne le sont pas. Donc la construction le score d’appétence permet alors de prévoir le groupe d’appartenance des différents client de l’entreprise.     

        2)      Le score de risque :

Le score de risque ou de comportement est une mesure de la probabilité pour client de subir certain évènements défavorables pour l’entreprise. Donc le score de risque c’est pour but facilité le diagnostic en permettant de distinguer les entreprises et celles qui sont en difficultés c-à-d présentent un risque de défaillance.

L’exemple typique, le crédit scoring utilise par les banques pour apprécier le risque de non remboursement des crédits accordés à leurs clients, dans ce contexte les groupes en présences sont le groupe des  bons clients et celui des mauvaises clients  la méthode de scoring se présente alors comme une précieux outilles d’aide à la décision à la disposions  des banquiers leur permettant lors de la demande  de crédit par leur clients de détecter si ces derniers présentent ou non un grand risque de non remboursement.

Donc pour construire une fonction de score il Ya diffèrent modèle qui permet les entreprises et surtout les banques d’apprécier le risque de défaillance parmi les modèles les plus utilisé :

-          le modèle d’Edward Altman (1968).

-          Le modèle de la Veronnault et Legault (1991).

-          Le modèle de la banque de Françe(1995).

Mais le plus utiliser c’est le modèle d’Edward d’Altman parce qu’il est plus simple et plus connu par la plus part des entreprises. Donc Z-Altman ou bien Z-Score est un modèle a été créée par l’américain Edward Altman dans les années 60 à l’aide de la méthode de l’analyse discriminante et des ratios financiers discriminerait le mieux les E/ses en faillite de celles qui sont saines la fonction d’Altman est la suivante :   

Les (X) ce sont des rations (ratio de liquidité, la rentabilité cumulative, rentabilité, structure du capital et l’efficacité) utilisé par Altman et chaque ratio pondéré selon leur importance.